出纳是干什么的具体工作内容有哪些!

出纳是干什么的

企业运营与现金息息相关,现金的管理者由此应运而生,他就是出纳。出纳是随着货币及货币兑换业的出现而产生的,所谓”出”即支出,付出;而”纳”即收入。具体地讲,出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。从广义上讲,出纳既包括会计部门的出纳工作人员,也包括业务部门的各类收款员(收银员),而本书中讲的是狭义的出纳,仅指会计部门的出纳人员。

作为财务人员---你知道出纳的职责是做什么?职责是什么吗?

出纳的职责

出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件,其主要职责体现在以下几个方面:(9 项职责)

一、知法守法,遵守职业道德

出纳作为一个直接与企业资金相关的专项财务工作岗位,会有很多收付、结算等行为,这些行为,首先代表单位,然后代表个人,因此出纳应当熟练掌握国家有关法律、法规和国家统一会计制度,不使所在单位在出纳业务上发生违反法律法规的问题,并且在上级可能发布违法指令时,有效制止,并提出不违法的解决办法。

二、执行制度

出纳依照所在单位的财务管理制度、收支审批程序以及财务数据编制报告制度,来行使工作职权。在办理现金和银行存款收付业务时,要严格审核有关原始凭证(费用开支范围和开支标准,审批权限等),实现支付业务,根据业务编制收付款凭证,根据收付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,结出余额

三、防止越权

出纳必须依照单位规定的审批权限,仅执行确认在权限范围内的人员发出的工作指令。主动预防多头指令的产生,拒绝执行违规指令。

作为财务人员---你知道出纳的职责是做什么?职责是什么吗?

四、日清月结(勤)

按照国家统一的会计制度和企业内部财务管理制度的规定,按时办理资金的提取、存入、借款、还款和报销等收付手续,算账、报账、记账,遵守日清月结的原则,真实、准确的反映企业资金状况,。每日核对现金和银行存款的实际金额与登记的账目,月末结算核验各种资金款项,及时纠错,确保账、票、款相符。

五、管好账证

出纳必须依照规定审核各项资金收付业务的原始凭证,及时编制收付款的记账凭证,并妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料

六、开展银行业务(和银行打交道)

出纳应按照所在单位和银行的规定,独立办理涉及银行接口的各项业务工作。准确掌握银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租或出借银行账户为其它单位办理结算,严格支票和银行账户的使用和管理。定期与银行进行对账,编制银行存款调节表。对于涉外单位,出纳应当依据国家外汇管理规定,办理结汇、购汇、付汇等外汇业务。

作为财务人员---你知道出纳的职责是做什么?职责是什么吗?

七、安全防范风险

出纳应具备防范意识,按规定严格管理现金、支票和有价证券,确保在保存、携带、使用过程中人身和资金的安全完好。要建立适合本单位情况的现金和有价证券保管责任制,如发生短缺,属于出纳员责任的要进行赔偿。

八、保守企业秘密(嘴严)

出纳必须遵守所在单位的保密规定,未经单位批准,不向他人提供财务信息秘密。

九、按规定进行交接

出纳人员离开本单位时,应将经管的资料与事项,列至交接清单,向接任人移交清楚,并由会计主管负责监交。

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